Jak rozliczać nagrody w formie bonów w VAT i CIT
Pytanie: Dla zwycięzców zawodów sportowych ufundowaliśmy nagrody w formie bonów o nominale 20 zł (po 2 lub 3 bony) do realizacji w sklepie firmowym spółki. Sprzedajemy towar ze stawką 8 i 23% w zależności od asortymentu. Przy zakupie odliczyliśmy VAT. Jak rozliczyć nagrody w podatku VAT i CIT?
- Data: 11.05.2024
Zwolnienie z VAT przy sprzedaży ziemi rolnej podzielonej na mniejsze działki
Pytanie: Chciałam zapytać o VAT przy sprzedaży ziemi rolnej (10 ha), podzielonej na działki po 3000 m2. Nasza spółka (będąca zarejestrowanym płatnikiem VAT) podpisała umowę przedwstępną ze sprzedającymi (osobami fizycznymi), na zakup 10 hektarów ziemi rolnej. Spółka zapłaciła sprzedającym całą cenę. Nie przenieśliśmy własności na spółkę, żeby nie zablokować sobie możliwości odsprzedaży tej ziemi na 5 lat. Spółka wzięła pełnomocnictwo od sprzedających/właścicieli na dokonywanie podziałów ziemi na mniejsze działki i załatwianie formalności, a także na sprzedaż działek osobom trzecim bez warunków zabudowy, jako ziemię rolną (w mniejszych kawałkach). Podpisaliśmy porozumienie ze sprzedającymi, że wszystkie kwoty ze sprzedaży działek należą się już nam – spółce, gdyż sprzedający już dostali całą cenę za teren. Spółka sprzedaje poszczególne działki swoim klientom w imieniu właściciela, zgodnie z pełnomocnictwem, a na otrzymane kwoty wystawia faktury klientom (którzy są w większości osobami fizycznymi). W fakturach w miejscu VAT wpisujemy „zw.” ze względu na rodzaj prowadzonej działalności (art. 43 ust. 1 ustawy o VAT). Czy to, że podzieliliśmy ziemię na mniejsze kawałki, nie sprawia, że musimy zapłacić VAT przy sprzedaży takiej ziemi? Co ważne, jako sprzedający dalej występuje osoba fizyczna (osoba, z którą my podpisaliśmy umowę przedwstępną i pełnomocnictwo). Nie sprzedajemy też tego jako cesji naszych praw, gdyż od cesji byłby VAT, a po prostu rezygnujemy z naszych praw co do każdej sprzedawanej dalej działki.
- Data: 11.05.2024
Jak rozliczyć zakup bezterminowej licencji od podatnika z USA
Pytanie: Przedsiębiorca, czynny podatnik podatku VAT – zgłoszony do VAT-UE, otrzymał fakturę od kontrahenta z USA za zakup bezterminowej licencji Office 2021 (klucz produktu), na której to fakturze kwota netto jest równa kwocie brutto i nie ma wykazanego VAT. Jak prawidłowo należy rozliczyć tę fakturę w VAT? Jaką stawkę VAT zastosować? Czy i w jaki sposób wykazać ją w deklaracji VAT-7 oraz w VAT_JPK?
- Data: 24.04.2024
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu świadczenia usługi najmu
Pytanie: Mam pytanie dotyczące księgowania faktur za usługę ciągłą – najmu magazynku. Faktura jest dla osoby prowadzącej JDG będącej podatnikiem VAT czynnym. Na fakturze widnieje data sprzedaży: 12 października 2023 r., data wystawienia faktury to 27 września 2023 r. i termin płatności to 12 października 2023 r. Dodatkowo w nazwie usługi podano, że czynsz dotyczy okresu od 12 października 2023 r. do 11 listopada 2023 r. Czy to oznacza, że faktura jest wystawiana przed powstaniem obowiązku podatkowego w VAT? Czy VAT od takiej faktury można było odliczyć w październiku czy w listopadzie?
- Data: 24.04.2024
Czy analiza procesów w przedsiębiorstwie to usługa doradcza
Pytanie: Wspieram grupę doradców, dla której świadczę usługę analizy procesów operacyjnych w firmach handlowych, produkcyjnych lub usługowych. Skupiam się na działach finansów, kontrolingu i księgowości. Praca nie jest wykonywana regularnie, zlecenia pojawiają się raz na jakiś czas – kilka godzin w miesiącu. Efektem jest przedstawienie zastanego stanu w firmie. Ewentualne zalecenia dla klienta formułuje mój zleceniodawca. Czy taką analizę procesów w ww. działach należy uznać jako usługę doradczą?
- Data: 24.04.2024
Czy usługi paramedyczne są zwolnione przedmiotowo z VAT
Pytanie: Czy usługi paramedyczne są zwolnione z VAT na podstawie art. 43? Czy świadczenie usług paramedycznych, m.in. terapie logopedyczne jest zwolnione z VAT nawet po przekroczeniu limitu 200.000 zł i nie rodzi to obowiązku zgłoszenia VAT-R, nawet jeśli przedsiębiorca nie jest lekarzem? Obecnie jestem zwolniony podmiotowo na podstawie art. 113 ustawy o VAT.
- Data: 24.04.2024
Jak obliczyć VAT do zwrotu w przypadku zmiany przeznaczenia nieruchomości
Pytanie: Firma będąca podatnikiem VAT czynnym w 2019 roku zakupiła apartament od dewelopera. W tym samym roku zakończyła prace zmierzające do tego, żeby wynajmować apartament. Założeniem było wynajęcie innej firmie. Apartament został wynajęty. Co miesiąc wystawiane są faktury za wynajem oraz media. W 2024 roku firma, która zakupiła apartament, chce go wycofać z środków trwałych. W jaki sposób wyliczyć VAT, który należy zwrócić, ponieważ od zakupu nieruchomości i jej wykończenia był on odliczany? Od jakiego okresu należy liczyć VAT naliczony? Od momentu przekazania do użytkowania, czy od momentu wykończenia nieruchomości?
- Data: 24.04.2024
Czy można zastosować procedurę marży przy sprzedaży samochodu kupionego także z tą procedurą
Pytanie: We wrześniu 2023 roku zakupiono jako środek trwały samochód ciężarowy (badanie VAT1) na postawie faktury VAT marża (bez VAT). Samochód ten obecnie chcę sprzedać. Czy mogę dokonać sprzedaży tego auta na podstawie faktury VAT marża? Jestem vatowcem i w czasie użytkowania korzystałem z odliczenia VAT w wysokości 100% na paliwo i drobne naprawy.
- Data: 24.04.2024
Jaką stawkę VAT naliczyć do importu usługi szkoleniowej dla lekarza
Pytanie: Podatnik zwolniony z VAT (lekarz stomatolog) otrzymał fakturę za szkolenie z zakresu stomatologii. Szkolenie odbywało się online. Faktura została wystawiona przez firmę ze Zjednoczonych Emiratów Arabskich, ze stawką 0%. Z racji importu usług musimy złożyć deklarację VAT-9M. Pytanie, jaką stawkę VAT naliczyć: 23% czy ZW z uwagi na charakter szkolenia.
- Data: 24.04.2024
- « pierwsza
- «
- 1
- 2
- 3
- 4
- 5
- »
- ostatnia »